Klingbeil will Steuerklassen III und V abschaffen – AfD spricht von Bevormundung der Ehepaare

Berlin. Millionen Ehepaare in Deutschland könnten sich auf eine grundlegende Veränderung ihrer monatlichen Gehaltsabrechnung einstellen müssen. Bundesfinanzminister Lars Klingbeil (SPD) plant, die bisherigen Steuerklassen III und V abzuschaffen. An ihre Stelle soll ein automatisiertes Faktorverfahren innerhalb der Steuerklasse IV treten. Die Bundesregierung verspricht sich davon weniger Bürokratie und eine gerechtere Verteilung der Steuerabzüge zwischen Ehepartnern.

Doch die Pläne sorgen bereits für erheblichen politischen Widerstand. Der finanzpolitische Sprecher der AfD-Bundestagsfraktion, Kay Gottschalk, kritisierte den Vorstoß am Donnerstag, dem 12. November 2026, scharf. Er wirft Klingbeil vor, Ehepaaren bisherige Wahlmöglichkeiten zu nehmen, ohne sie tatsächlich steuerlich zu entlasten.

Auch aus der Union kommen deutliche Einwände gegen die geplante Reform.

Was Klingbeil bei den Steuerklassen ändern will

Bislang können verheiratete Arbeitnehmer und eingetragene Lebenspartner zwischen unterschiedlichen Kombinationen der Lohnsteuerklassen wählen.

Verdienen beide Partner ungefähr gleich viel, wird häufig die Kombination IV/IV genutzt.

Bestehen größere Einkommensunterschiede, entscheiden sich viele Paare für die Kombination III/V. Dabei wird der höher verdienende Partner in Steuerklasse III eingeordnet und der geringer verdienende Partner in Steuerklasse V.

Der Vorteil liegt vor allem in der monatlichen Verteilung der Steuerabzüge. In Steuerklasse III wird zunächst vergleichsweise wenig Lohnsteuer einbehalten, während die Abzüge in Steuerklasse V deutlich höher ausfallen.

Klingbeil möchte dieses Verfahren künftig durch eine automatisierte Berechnung ersetzen.

Dabei sollen die monatlichen Steuerabzüge möglichst genau an die tatsächlichen Einkommensverhältnisse beider Partner angepasst werden.

AfD: Staat soll sich aus finanziellen Entscheidungen von Familien heraushalten

Kay Gottschalk sieht in den Plänen einen unnötigen Eingriff in die Entscheidungsfreiheit verheirateter Arbeitnehmer.

Der AfD-Finanzpolitiker kritisiert insbesondere, dass die bisherigen Steuerklassen aus seiner Sicht vielen Familien eine bewusste Gestaltung ihres monatlich verfügbaren Einkommens ermöglichen.

Gerade Ehepaare, bei denen ein Partner deutlich mehr verdient oder der andere zeitweise seine Berufstätigkeit reduziert, würden diese Möglichkeit gezielt nutzen.

Gottschalk bezeichnet die Reform als staatliche Bevormundung und wirft dem Finanzminister vor, sich mit der Abschaffung bestehender Wahlmöglichkeiten zu beschäftigen, statt die Steuer- und Abgabenlast der Bevölkerung zu senken.

Seine Fraktion fordert stattdessen allgemeine Steuerentlastungen und weniger bürokratische Vorgaben.

Der entscheidende Kritikpunkt: Wenn sich die jährliche Einkommensteuer durch die Reform nicht verändert, stellt sich aus Sicht der AfD die Frage, welchen finanziellen Vorteil die betroffenen Ehepaare tatsächlich erhalten.

Warum sich das monatliche Nettoeinkommen verändern könnte

Tatsächlich hätte die Abschaffung der Steuerklassen III und V Auswirkungen auf die monatlichen Gehaltsabrechnungen vieler Paare.

Dabei ist allerdings zwischen der monatlich einbehaltenen Lohnsteuer und der endgültigen jährlichen Einkommensteuer zu unterscheiden.

Die Steuerklasse bestimmt zunächst, wie viel Lohnsteuer der Arbeitgeber vom monatlichen Bruttogehalt einbehält.

Wie hoch die tatsächliche Einkommensteuer eines gemeinsam veranlagten Ehepaares für das gesamte Jahr ausfällt, wird dagegen anhand der steuerrechtlichen Regelungen für das gemeinsame Einkommen ermittelt.

Das bedeutet: Ein Ehepaar zahlt durch die Wahl der Steuerklassen III und V nicht automatisch weniger Einkommensteuer als bei einer anderen Kombination.

Bei der bisherigen Regelung kann es jedoch vorkommen, dass während des Jahres insgesamt weniger Steuern einbehalten werden, als am Ende tatsächlich geschuldet sind.

Die Folge sind Nachzahlungen nach der Einkommensteuererklärung.

Das geplante Faktorverfahren soll diese Differenzen verringern.

Für manche Paare könnte dadurch zunächst weniger Geld auf dem gemeinsamen monatlichen Konto verbleiben. Gleichzeitig würden sich spätere Steuernachzahlungen reduzieren.

Bei anderen Paaren könnte die monatliche Verteilung der Abzüge günstiger ausfallen.

Besonders betroffen sind Familien mit unterschiedlichen Einkommen

Die bisherige Kombination III/V wird häufig von Ehepaaren genutzt, deren Einkommen deutlich voneinander abweichen.

Das kann beispielsweise der Fall sein, wenn ein Partner Vollzeit arbeitet, während der andere wegen der Kinderbetreuung oder der Pflege von Angehörigen nur in Teilzeit beschäftigt ist.

In solchen Familien wird die monatliche Haushaltsplanung häufig an den verfügbaren Nettogehältern ausgerichtet.

Eine Umstellung könnte deshalb Anpassungen bei der Finanzplanung erforderlich machen.

Entscheidend ist jedoch, dass die geplante Reform nach den bisher bekannten Angaben keine Abschaffung des Ehegattensplittings vorsieht.

Die gemeinsame steuerliche Veranlagung und die damit verbundenen Berechnungsregeln sollen grundsätzlich bestehen bleiben.

Die Diskussion betrifft zunächst die Art und Weise, wie die Einkommensteuer während des Jahres vom Arbeitslohn einbehalten wird.

Finanzministerium verspricht weniger Bürokratie

Das Bundesfinanzministerium begründet den Vorstoß vor allem mit einer Vereinfachung des Steuersystems.

Derzeit sind zahlreiche Ehepaare allein wegen der gewählten Steuerklassenkombination III/V verpflichtet, jährlich eine Einkommensteuererklärung abzugeben.

Nach Angaben des Ministeriums betrifft dies rund zwölf Millionen Ehe- und Lebenspartner.

Durch das automatisierte Faktorverfahren könnten die monatlichen Abzüge künftig näher an der tatsächlichen Jahressteuer liegen.

Dadurch würden umfangreiche Nachzahlungen oder Erstattungen seltener notwendig.

Zugleich könnte für viele gemeinsam veranlagte Arbeitnehmer die Pflicht zur jährlichen Steuererklärung entfallen, sofern keine anderen gesetzlichen Gründe dafür bestehen.

Das Ministerium erwartet dadurch eine Entlastung sowohl der Bürger als auch der Finanzämter.

Regierung will Erwerbsanreize für geringer verdienende Partner verbessern

Neben der Vereinfachung nennt das Finanzministerium einen weiteren Grund für die Reform.

Die bisherige Kombination III/V kann dazu führen, dass der geringer verdienende Partner auf seiner monatlichen Gehaltsabrechnung vergleichsweise hohe Steuerabzüge sieht.

Davon sind häufig Frauen betroffen, die wegen familiärer Verpflichtungen in Teilzeit arbeiten.

Ein höherer Bruttolohn führt dann zwar grundsätzlich zu einem höheren Nettolohn, die monatlichen Abzüge können jedoch den Eindruck vermitteln, dass sich zusätzliche Arbeit nur begrenzt lohnt.

Die Bundesregierung möchte durch das Faktorverfahren erreichen, dass sich die persönliche Einkommensteuerbelastung auf den monatlichen Abrechnungen realistischer darstellt.

Dadurch sollen insbesondere für geringer verdienende Partner stärkere Anreize entstehen, ihre Arbeitszeit zu erhöhen.

Ob die Reform tatsächlich zu einer höheren Erwerbsbeteiligung führt, lässt sich derzeit nicht abschließend beurteilen.

Auch die CSU lehnt die Reform ab

Widerstand kommt nicht nur von der AfD.

Bayerns Finanzminister Albert Füracker (CSU) kritisiert ebenfalls die geplante Abschaffung der Steuerklassen.

Aus seiner Sicht ist eine verpflichtende Umstellung nicht erforderlich, weil Ehepaare bereits heute freiwillig das Faktorverfahren wählen können.

Die Reform sei deshalb kein notwendiger Bürokratieabbau, sondern ein Eingriff in bestehende Wahlmöglichkeiten.

Auch innerhalb der CDU/CSU-Bundestagsfraktion wird der Vorstoß kritisch betrachtet.

Der finanzpolitische Sprecher Fritz Güntzler erkennt zwar Vorteile eines vereinfachten Faktorverfahrens an. Für dessen stärkere Nutzung müssten die bisherigen Steuerklassen nach seiner Einschätzung jedoch nicht zwingend abgeschafft werden.

Damit zeichnet sich innerhalb der Regierungskoalition ein politischer Konflikt ab.

Reform ist noch nicht beschlossen

Die Abschaffung der Steuerklassen III und V ist bislang lediglich ein Vorhaben des Bundesfinanzministeriums.

Ein entsprechender Vorschlag soll in die Beratungen über das Steuervereinfachungsgesetz 2027 einfließen.

Bund und Länder befinden sich hierzu in Abstimmungen.

Ob die Reform tatsächlich Bestandteil eines Gesetzesentwurfs wird und anschließend eine parlamentarische Mehrheit erhält, ist noch offen.

Im Koalitionsvertrag von Union und SPD ist eine solche Abschaffung nicht ausdrücklich vereinbart.

Bereits die frühere Bundesregierung aus SPD, Grünen und FDP hatte eine vergleichbare Reform angestrebt. Sie wurde jedoch nicht umgesetzt.

Eine kurzfristige Änderung der Steuerklassen ist daher nicht zu erwarten. Auch die technische Einführung eines automatisierten Faktorverfahrens würde einen erheblichen zeitlichen Vorlauf erfordern.

Steuerentlastung oder lediglich andere Verteilung?

Die politische Auseinandersetzung macht deutlich, dass zwei unterschiedliche Fragen miteinander verbunden werden.

Die erste betrifft die Vereinfachung des Steuersystems. Wenn monatliche Lohnsteuerabzüge genauer berechnet werden, könnten weniger Nachzahlungen entstehen und Steuererklärungen einfacher werden.

Die zweite betrifft die Entscheidungsfreiheit der Ehepaare.

Kritiker fragen, weshalb der Staat eine bisher mögliche Steuerklassenkombination abschaffen sollte, wenn das alternative Faktorverfahren bereits freiwillig genutzt werden kann.

Befürworter sehen dagegen Vorteile in einem einheitlichen und automatisierten System, das die steuerliche Belastung beider Partner transparenter abbildet.

Eine allgemeine Senkung der Einkommensteuer ist mit dem Vorhaben zunächst nicht verbunden.

Damit bleibt die entscheidende Frage, ob eine mögliche Verwaltungsvereinfachung den Wegfall der bisherigen Wahlmöglichkeiten rechtfertigt.

Für Millionen Ehepaare dürfte vor allem wichtig sein, wie viel Geld ihnen künftig monatlich zur Verfügung steht und ob sie ihre gewohnte Haushaltsplanung umstellen müssen.

Bis zu einer endgültigen politischen Entscheidung gelten jedoch weiterhin die bisherigen Steuerklassenregelungen.